Что учитывает калькулятор
В сравнение входят основные налоги и платежи, на которые влияет статус участника проекта.
- НДС — исходящий, входной по покупкам и ввозной;
- налог на прибыль на ОСНО либо налог при УСН;
- страховые взносы с выплат сотрудникам и руководителю;
- налог на имущество организаций;
- ввозная таможенная пошлина и ввозной НДС;
- отдельный расчёт выплаты собственнику: зарплата против дивидендов.
Как строится сравнение
Один и тот же набор введённых данных рассчитывается дважды. Сначала считается стандартный сценарий по выбранному режиму налогообложения, затем — сценарий участника Сколково с моделируемыми льготами. Разница между итоговыми суммами и есть результат: она может быть положительной, нулевой или отрицательной, если льготы по НДС лишают компанию вычетов.
Как учитывается НДС
Режим НДС выбирает пользователь, и он применяется ко всей моделируемой выручке года.
- Специальные ставки УСН 5% и 7% считаются со всей суммы реализации, вычеты входного НДС при них не применяются.
- Общая ставка 2026 года — 22% — считается с добавленной стоимости: исходящий НДС уменьшается на заявленные вычеты.
- Входной НДС по покупкам вводится явной суммой и не рассчитывается автоматически из расходов.
- Ввозной НДС учитывается отдельно; вычитаемая часть указывается пользователем.
- Превышение вычетов над исходящим НДС не считается автоматическим возмещением из бюджета.
- Сценарий Сколково моделирует освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, а не ставку 0%.
Как рассчитываются страховые взносы
Взносы считаются по каждому получателю выплат помесячно, с учётом единой годовой предельной базы: после её достижения к соответствующей части выплат применяется пониженный тариф.
- Для участника Сколково моделируется тариф с границей 1,5 МРОТ в месяц: часть выплаты в пределах границы и превышение облагаются по разным тарифам.
- Единоличный исполнительный орган считается отдельно от остальных сотрудников: в расходы попадает фактическая зарплата, а МРОТ используется только как минимальная база взносов.
- Для малого и среднего предпринимательства тариф применяется, если пользователь подтвердил статус МСП и выбрал применимый тариф.
- Взносы «на травматизм» не моделируются.
Таможенные платежи
Ввозная пошлина и ввозной НДС — разные платежи, и в калькуляторе они вводятся и считаются отдельно. Квалифицируемые суммы, по которым участник может претендовать на возмещение, указываются отдельно и не могут превышать фактические платежи. Возмещение моделируется как потенциальное, а не гарантированное; таможенные сборы за оформление, логистика и услуги брокера к возмещаемым платежам не относятся.
Что калькулятор не моделирует
- Упрощённый сценарий Сколково при выручке свыше 1 млрд ₽ считается неподдерживаемым.
- Полную проверку права на УСН: ограничение по числу сотрудников не подтверждает применимость режима.
- Переход между режимами НДС внутри календарного года.
- Смешанные ставки НДС по разным операциям в одном расчёте.
- Изменение договорной цены после перехода на освобождение от НДС.
- Складские остатки и различия момента признания импортных расходов.
- Взносы «на травматизм».
- Проверку документов, подтверждающих право на вычет НДС.
Источники
Актуальность информации
Материал актуализирован: 11 сентября 2026 года. При изменении законодательства параметры калькулятора и материалы сайта обновляются. Перед принятием налогового решения проверьте применимость льгот к конкретной компании.
Подробный разбор льгот и условий их применения — льготы участника Сколково и условия.
Проверьте методику на своих цифрах
Введите данные компании и получите сравнение двух сценариев с подробной расшифровкой каждого шага расчёта.
Рассчитать на данных компании